Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Каждый налогоплательщик имеет право на получение различных налоговых вычетов, например, на образование, лечение, детей или при покупке квартиры. Воспользоваться своим правом может любой гражданин РФ, имеющий доход, который облагается налогом по ставке 13%.

Имущественный налоговый вычет – сумма, компенсируемая государством покупателю при покупке жилой недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: кому положен

Приобретая квартиру в 2019 году, практически каждый законопослушный гражданин РФ может оформить имущественный вычет. В данном случае исключением являются лица, которые ранее уже воспользовались правом и получили необходимую сумму в полном размере.

Обязательными условиями для получения вычета являются:

1. Официальное трудоустройство собственника жилья и регулярные перечисления в бюджет налога по ставке 13%.
2. Жилье должно быть куплено у посторонних людей, не являющихся родственниками.
3. Право на льготу не было использовано ранее.

В том случае, если недвижимость была приобретена у ближайших родственников, получить компенсацию не получится. Не стоит забывать и том, что, если при оплате стоимости квартиры были использованы средства МСК, его величина отнимается от общей цены на жилплощадь. Сертификат не будет учитываться при расчете имущественного вычета.

Рассчитывать на возврат также могут и пенсионеры, которые официально трудоустроены и регулярно отчисляют в бюджет 13% от своего дохода. Если пенсионер не работает, получить выплату он не сможет, так как пенсия не облагается НДФЛ.

В каком случае можно рассчитывать на получение возврата

Получить налоговую льготу можно в случае:

1. Покупки недвижимости (квартиры, частного дома или комнаты) на первичном или вторичном рынке жилья, расположенной на территории РФ.
2. Оформления возврата денег при приобретении земельного участка, предназначенного для строительства жилого дома, если он располагается на территории РФ.
3. С помощью вычета можно компенсировать затраты на ремонт и отделку уже построенного частного дома. Важный момент: необходимо сохранять все чеки на расходные материалы.
4. Возврата части оплаченных процентов по ипотечному займу или по кредитам, полученных в целях рефинансирования ипотеки.

Возврат при покупке новой квартиры не выплачивается в следующих случаях:

1. Если недвижимость был приобретена за счет средств государства, работодателя или других лиц;
2. Если договор купли-продажи заключен между взаимозависимыми людьми.

Взаимозависимые лица – это физические лица, являющиеся налогоплательщику супругой или супругом, родителями или усыновителями, братом или сестрой. Иными словами, это ближайшие родственники собственника жилья.

За какие годы можно получить налоговую компенсацию

Право на получение льготы возникает у гражданина с момента покупки квартиры, а точнее с регистрации права собственности на жилье. Оно сохраняется за налогоплательщиком всегда, независимо от года приобретения квартиры. Воспользоваться вычетом можно один раз в жизни, но, если его размер не достигает максимально возможной суммы, возможно повторное обращению для получения остатка стоимости.

В текущем году оформить вычет разрешается за 3 предыдущих года. Получается, что в 2019 году можно вернуть деньги по доходам с 2016 по 2018 года. Для этого необходимо будет оформить три налоговые декларации. Получение вычета происходит только за предыдущие года, то есть, если квартира приобретена в 2019 году, подать заявление в налоговую можно только в 2020 году. Обратиться можно в любое время, начиная с 1 января по 31 декабря.

Сумма имущественного вычета

Максимальная величина выплаты зависит от типа расходных операций:

1. При покупке готовой недвижимости или при строительстве жилого дома, максимальная сумма имущественного вычета – 2 млн. руб. Налогоплательщик в этом случае может получить не более 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.). Примерный расчет выглядит так: стоимость купленной квартиры составляет 5 млн. руб. По закону к вычету можно заявить только 2 млн. руб., а оставшаяся стоимость в расчет вычета не идет. Если жилплощадь стоила меньше 2 млн. руб., например, 1,7 млн. руб., то оставшиеся 300 тыс. можно будет учесть при следующей покупке жилплощади.
2. При приобретении квартиры за счет средств ипотечного кредита, расчет выглядит немного иначе, ведь здесь максимальный размер вычета составляет уже 3 млн. руб.

Если собственник жилья, в отчетные периоды заплатил в казну подоходный налог в общем размере на 150 тыс. руб., то эту сумму он и получит, а не максимально возможные 260 тыс. руб.

При продаже квартиры, право на получение компенсации сохраняется, но на других условиях. Если жилье находилось в праве собственности менее пяти лет, гражданин должен заплатить подоходный налог 13%, а с него уже и получать вычет.

Есть два возможных варианта выплаты:

1. Компенсация с величины, не превышающей 1 млн. Если в сделке задействовано несколько лиц (собственников), сумма делится на всех участников. Если каждый владелец доли продает свои части по отдельности, то вычет с 1 млн. полагается каждому налогоплательщику.
2. Возврат в сумме подтвержденных расходов.

Документы для получения выплаты

Для получения налоговой льготы, физическое лицо должно предоставить в налоговую инспекцию следующий пакет документации:

1. Заполненную налогоплательщиком декларацию 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ о сумме заработной платы за прошедшие отчетные периоды.
3. Ксерокопии документов на объект недвижимости:

• бумаги, подтверждающие регистрацию права собственности на недвижимое имущество или выписку из ЕГРП;
• договор купли-продажи;
• акт о передаче недвижимого имущества, подлежащего налогообложению;
• если использовались ипотечные средства, необходим договор с графиком ежемесячных выплат.

4. Ксерокопии документов о совершении расходных операций:

• чеки и квитанции;
• выписки с банковского счета о перечислении денежных средств покупателя на банковский счет продавца недвижимости;
• выписка с лицевого счета налогоплательщика;
• документы из банка об уплате процентов по ипотечному кредиту.

5. Если жилье покупается в совместную собственность супругов, необходимо свидетельство о браке и соглашение между супругами о распределении налоговой выплаты.
6. Заявление от налогоплательщика.

Подача документов на получение имущественного вычета

Чтобы получить выплату, налогоплательщик должен обратиться в МРИ МНС РФ по месту жительства и предоставить все вышеперечисленные документы. Если у физического лица есть подтвержденный личный кабинет налогоплательщика, он сможет подать документы в режиме онлайн.

Подача заявки онлайн пошагово:

1. Сначала нужно авторизоваться в личном кабинете, затем заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде.
2. Затем следует отсканировать все необходимые документы в хорошем качестве.
3. Далее нужно загрузить файл с документами в личный кабинет, после чего сохранить заявку.

Полезное видео по теме:

Налоговый инспектор должен в течение 30 дней проверить достоверность предоставленных документов, после чего налогоплательщик получит уведомление о праве получения вычета с покупки недвижимости.

Если покупатель решит обратиться не в налоговую, а напрямую к работодателю, то он может это сделать, не дожидаясь окончания отчетного периода. Для этого необходимо обратиться в МРИ МНС, предоставить все документы, получить уведомление, а уже затем передать его своему работодателю. Эта бумага будет являться основание для неудержания НДФЛ.